FinansesGrāmatvedība

Magazine-orderi. Pildījums žurnāla pasūtījumus. Žurnāli pasūtījumi kontos

Katram uzņēmumam ir iespēja izvēlēties sistēmu un formu nodokļu un grāmatvedības. Dominējošā principi veidošanās grāmatvedības datiem, ir: uzticamība, pārredzamība, piekļuve uztveres spēja iegūt ziņojumu par jebkuru aktīvu vai maksājuma veidu, izņemot datu noplūdi un izkropļojumiem.

Piemērojamie formas un uzskaites sistēma

Dokumentu, reģistriem, grāmatvedības uzskaiti, secību un pēc to aizpildīšanas savākšana, izskats ir izšķiroša uzskaites formas. Tā nolēma piešķirt daļu no saviem sugas:

  1. Piemiņas pasūtījuma uzskaites sistēma.
  2. Journal pasūtījuma uzskaites sistēma.
  3. Vienkāršotā sistēma.

Visbiežāk sistēma atsaucoties uz grāmatvedības uzņēmumam tiek uzskatīta žurnāls pasūtījuma veidlapu. Mūsdienu procesu automatizācijas vidē radīja daudzas programmatūras iespējas, kas ir vērstas uz to, lai sasniegtu vislabākos rezultātus. Lietojot grāmatvedības programmatūru skaidras robežas starp formu un uzskaites sistēmas nav pieejamas, jo veidošanās ziņojuma jebkāda veida aizņem minimālu laiku un pūles.

Vispārējie raksturojums žurnāls pasūtījuma uzskaites sistēmā

Sistēma ir balstīta uz pasūtīšanas un uzglabāšanas datu iekļauti pirmdokumentu principu. Ierakstot informāciju reģistros notiek vienlaicīgi ar hronoloģisko secību. Galvenie dokumenti sistēmas ir: žurnāla orderis vielas (atbalsts) paziņojums, vispārējo virsgrāmatu un izmēģinājuma bilancē. Detalizētāku atklāšana analītiskās uzskaites var piemērot, un karšu apgrozījums bilances kontus. Viņu dati tiek pārsūtīti uz attiecīgo log-kārtību un paziņojumu. Lai iegūtu datus par galvenajiem ražošanas un nav ražošanas līdzekļu, nemateriālie aktīvi tiek veikta inventāra kartītes katram objektam, ņemot vērā ražošanas izmaksas notiek, izmantojot aprēķinu tabulas. Dažādu veidu aprēķinu tabulām un atšifrēšanai tiek veikta pēc vajadzības katram aktīvu aprēķinu veidu.

Par reģistru aizpildīšanas kārtība

Piepildīšana-žurnāla pasūtījumi notiek kredīta darījumu funkciju, t. E. dati jāatspoguļo pirmdokumentu, tiek summētas īpašu aizdevuma konts un tiek rakstīts attiecīgajā reģistrā. Šajā kompensējoša debeta reģistra atspoguļojas tajā, ka metode ļauj izmantot dubulto ierakstu vienā dokumentā. Katrs žurnāla orderis - tas apgalvojums, pamatojoties uz šaha principu, veidojas par aizdevuma viena vai vairāku šādu (līdzīga satura) kontos.

Uzkrātie vērtība biznesa darījums tiek likts uz krustojuma rindu un kolonnu reģistriem. Piemērs ir log pasūtījuma 2 paredzēts №51 «Current rezultātu", lai atspoguļotu aizdevumu konta informāciju, debeta kontu 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 un tā tālāk. d.

Žurnāls-orderis №2

ieraksta numurs

datums

50

71

60

75

55

70

66

68

Kopā Kredīts

1

Maijs 11, 2010

2.0

2.0

2

May 12, 2010

57,0

57,0

3

Maijs 13, 2010

15.0

15.0

4

Maijs 16, 2010

20.0

15.0

35.0

5

2010. gada 19. maijs

13.0

13.0

6

Maijs 25, 2010

10.0

35.2

3.5

7.3

56.0

kopā

35.0

2.0

70,0,0

10.0

15.0

35.2

3.5

7.3

178,0

Šādas operācijas tiek atspoguļotas šeit:

  • 2010/10/05 no konta dots atskaitīšanās 2.0 vienībās.
  • 12.05.2010 nodota līdzekļus, izejvielu piegādātājiem, 57,0 vienībām.
  • 13.05.2010 - skaidras naudas izņemšana kasē uzņēmuma, 15,0 vienībām.
  • 16.05.2010 nodota līdzekļus īpašā kontā (kredīts) apmērā 15,0 vienībām.
  • 16.05.2010 - skaidras naudas izņemšana skaidrā naudā (20.0 vienības.) Attiecībā uz iekšzemes vajadzībām.
  • 17.05.2010 nodota piegādātājiem 13,0 vienībām piegādāto preču.
  • 25.05.2010 dibinātāji veikusi maksājumus $ 10,0 vienībām.
  • 25.05.2010 nodota algas darbiniekiem organizācijas apmērā 35,2 vienībām.
  • 25.05.2010 nodota, samazinot minēto summu par aizdevumu 3,5 vienībām.
  • 25.05.2010 līdzekļus ieskaitīti budžeta (PVN avansa maksājumu) 7,3 vienībām.

Katrai biznesa darījums apstiprināts primārais dokuments, pamatojoties uz kuru žurnāls tiek pildītas pasūtījumiem. Ja skaidras naudas pie uzņēmuma kases, izmantojot skaidras naudas rīkojums (konts 50.) Par aktīvu nodošanu no tekošā konta dažādu partneru vai budžetos dažādos līmeņos - maksājuma rīkojumu.

lapa

Žurnāls sākumskolas pasūtījums ir piepildīta ar dokumentiem, bet daži konti ir pietiekami liela apjoma analītiskās informācijas, kas tiek apstrādāti apakšprogrammās sarakstiem, un tā rezultātā summas dienas pieder attiecīgajā reģistrā šūnā. Piemēram, norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem, kas vienu dienu ir iespējams veikt vairākus desmitus pārskaitījumiem atmaksu (samazinot) par parāda summu vai maksājumu avansa maksājumus. Veikšanai analītiķi apkopota papildu lapas par 60 skaita. Šajā piemērā 2010/12/05 gadu no uzņēmuma konta uzskaitīti 57,0 vienības līdzekļu tiek novirzīti dažādiem darījumu partneriem saskaņā ar atbilstošo līgumu vai dokumentu piegādi. īpašu dokumentu var izveidot to atšifrēšanu šīs summas.

Atšifrējums konti 60

datums

summa

dalībnieka nosaukums

fonds

12.05.2010

15.0

OOO "Polet"

Piegādes līgums №34 no 10.01.2010, tad

37.0

AS "SPC"

Atmaksāts parāds rēķinā №102 no 02.05.2010, tad

5.0

SIA "Lira"

Pirmā iemaksa, pamatojoties uz rēķinu №33 no 10.05.2010, tad

kopā

57,0

Šī paziņojuma rezultātā tiek atspoguļots žurnāla-orderi №2, pievienots analītiskās interpretāciju dokumentus, kas apliecina darījumu (maksājumu uzdevumus ar bankas).

reģistrēt numurus

Numerācijas jābūt katra žurnāla orderi. Tukšs ir lapa liela formāta, kur daudzās atspoguļots grafikā ierakstīšanai kontu numuri atbilst izvēlētajam kredīta kontā (vai grupas). Rakstīt operācijas tiek veiktas katru dienu, vai arī veidojot primāro uzskaites dokumentu papilddarbība paziņojumiem. Journal kārtas piedāvājumi īpašu sintētisko kontā (grupas līdzīgs saturs konti) par katru mēnesi, katram tiek piešķirts pastāvīga numurs.

  • Veidlapa skaitlis M-1 ir vairāk nekā 50 aizdevumu kontiem.
  • Form F-skaitlis 2 tiek ieskaitīta 51.
  • Form numurs F-3 - kredīta konti 56, 57, 55.
  • № Form F-4 - kredīta konti 92, 95., 93., 94., 90.
  • Veidlapa numuru F-6 - 60 kredīta kontiem.
  • Veidlapa F-skaitlis 7 - kredīts 71 konts.
  • № veidlapa F-8 - kredīta konti 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
  • Rīgas Form F-10 - kredīta konti 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
  • Veidlapa numurs M-11 - Kredīta kontu 43, 41, 40, 46, 45, 62.
  • Rīgas Form F-12 - kredīta konti 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
  • Veidlapa numurs M-13 - Kredīta kontu 01, 48, 03, 04, 47.
  • Veidlapa numuru F-14 - kredīta kontu 14.
  • Veidlapa numurs M-15 - Kredīta kontu 83, 81, 80.
  • Veidlapa numuru F-16 kredīta konti 11, 07, 08.

Slēgšana reģistros

Žurnāli kārtas rēķini tiek aizpildītas mēneša laikā, pie netālu katra reģistra tiek summēti apgrozījumu kredītu debetu no šiem kontiem. Sintētiskie uzskaites dati tiek pārbaudīti pret vērtībām papildu paziņojumiem, kas atspoguļo analītisko atšifrēšanu. Vērtības, ko iegūst pēc saskaņošanu tiek pārnests uz vispārējo virsgrāmatu. Viņa atver par katru kalendāro gadu, ir paliekas perioda sākumā, ikmēneša rēķini piepildīta ar pagriezieniem, un to izmanto, lai sagatavotu pagaidu bilancē (ceturkšņa, mēneša, pusgada).

Pēc gada nogalē (pārskata periods), pamatojoties uz datiem, kas ievadīti virsgrāmatu, bilance veidojas. Tam tiek saskaitīti apgrozījumu visu pieteikšanās pasūtījumu periodā ņemts vērā sākuma bilance, un atkarībā no konta veida (pasīvā vai aktīvā), ko aprēķina beigās līdzsvarā. Journal pasūtījuma grāmatvedības sistēma, kas paredzēta manuālai apstrādei. Tās galvenā pazīme ir negatīvs log lielgabarīta un reģistri, tāpēc labākais variants ir izmantot automātiskai kontrolei.

Similar articles

 

 

 

 

Trending Now

 

 

 

 

Newest

Copyright © 2018 lv.atomiyme.com. Theme powered by WordPress.