PVN optimizācijas: metodes, shēmas, piemēri. PVN formula

Ja jums ir bizness, tad, protams, saskaras ar nodokļu samaksas problēmu. Fakts ir tāds, ka tad, kad jūs saņemat ienākumus no savas uzņēmējdarbības veikšanas, daļa no šīs peļņas ir jāmaksā valstij - tas ir nodoklis. Precīzāk, ienākumi tiek aplikti ar īpašu nodokli, kas tiek saukts par PVN. Optimizējot to un kļūt par šī raksta galveno tēmu. Jūs uzzināsiet, kas tas ir, un kāpēc tas ir nepieciešams un kādas priekšrocības tā sniegs jūsu biznesam. Ja jūs vēl nezināt, PVN ir pievienotās vērtības nodoklis, un no šī materiāla varat arī uzzināt, kas tas ir un kāpēc daudzi uzņēmēji mēģina samazināt savu lielumu, izmantojot dažādas shēmas un metodes. PVN optimizācija ir ļoti interesanta tēma ikvienam lasītājam, kurš ir iepazinies ar finanšu pasauli, kā arī neticami noderīgs jautājums grāmatvežiem un privātajiem uzņēmējiem, jo viņi to varēs izmantot praksē.

Pievienotās vērtības nodoklis

Pirms apsvērt, kā var būt PVN optimizācija, ir jāpievērš uzmanība tam, kas veido šo bēdīgi slaveno pievienotās vērtības nodokli. Protams, eksperti šajā vidē jau labi zina, kas tas ir, taču joprojām ir vērts izskaidrot tos cilvēkus, kuri pārāk labi nesaprot finanses. который взимается с фирмы, а точнее, с части стоимость услуги или товара, которая генерируются на протяжении всего цикла товара. Tātad pievienotās vērtības nodoklis ir netiešs nodoklis, ko uzliek uzņēmumam vai drīzāk pakalpojuma vai produkta izmaksām, kas rodas visā produkta ciklā. Kā redzat, tas vispār nav peļņas nodoklis, ar kuru būs grūti veikt jebkādas manipulācijas, jo peļņa vairumā gadījumu ir konkrēta. Šajā gadījumā viss nav tik specifisks, tāpēc jums ir plaša darbības joma. Bet tajā pašā laikā jums vajadzētu saprast, ka jums nevajadzētu jokot ar PVN, jo jūs vienmēr varat mēģināt samazināt izlaisto līdzekļu summu, bet gan pārspīlēt un pārkāpt likumu. Tādējādi PVN optimizācija ir diezgan sarežģīts un rūpīgs process. вам стоит понимать, что у вас не получится сократить сумму налога очень сильно, более того, в некоторых случаях вам не удастся это сделать вообще, но вы сможете получить отсрочку по платежу, так что, так или иначе, это довольно полезный вариант, о котором вам стоит знать. Protams, jums vajadzētu saprast, ka jūs nevarēsit ļoti samazināt nodokļa summu, patiesībā dažos gadījumos jūs to nevarēsit vispār izdarīt, bet jūs varēsit saņemt maksājumu atlikšanu, tādēļ vienā vai otrā veidā tas ir diezgan noderīgs risinājums, Par ko jums vajadzētu zināt.

Visaptveroša pieeja

услуги налог на добавленную стоимость будет различаться. Vispirms jums vajadzētu pievērst uzmanību tam, ka dažādās pasaules daļās un dažādās precēs un pakalpojumos pievienotās vērtības nodoklis atšķiras. Ļoti bieži šī likme ir noteikta 23 procenti, bet dažādās valstīs ir atsevišķi preču saraksti, kuros PVN likme ir noteikta 10 procentiem. задумаетесь об оптимизации, вам стоит внимательно изучить законодательство конкретно вашей страны, а также разобраться с тем, под какие определения попадают товары и услуги, которые вы продаете, чтобы определить, какому именно проценту налога они соответствуют . Pirms jūs domājat par optimizāciju, jums rūpīgi jāizpēta jūsu valsts tiesību akti, kā arī jāapzinās, kādas definīcijas attiecas uz jūsu pārdotajām precēm un pakalpojumiem, lai noteiktu, kāda procentuālā daļa no nodokļa tiem atbilst .

Pamata kļūdas

Daudzi cilvēki uzskata, ka tas var beigties ar optimizēšanu, bet tie ir kļūdaini. которые считают, что одного из имеющихся методов и подходов, которые будут описаны в статье позже, также будет достаточно для проведения грамотной оптимизации. Ļoti kļūdaini pat tie, kas uzskata, ka vienai no pieejamām metodēm un pieejām, kas tiks aprakstītas nākamajā rakstā, arī pietiks, lai veiktu kompetentu optimizāciju. Diemžēl jums būs jāpievērš uzmanība, jo tas tiek garantēts. Protams, viena metode, jūs varat atņemt nelielu PVN summu, bet tas būs ļoti mazs, un jūs, visticamāk, nebūsiet apmierināti ar rezultātu.

Vairāku metožu izmantošana

схем и стратегий, чтобы добиться стоящего результата. Tādēļ ir jāapsver PVN optimizācija kā sarežģīts pasākums, proti, lai sasniegtu vēlamo rezultātu , jums jāizmanto vairākas metodes, pieejas, shēmas un stratēģijas. Bet tajā pašā laikā nekad neaizmirstiet, ka nodokļu iestādes vienmēr ļoti rūpīgi pārbauda ierakstus un dokumentāciju, lai optimizācija būtu jādara likumīgi un tīri, tas ir, lai jūsu darbības neizskatās kā mēģinājums izvairīties no nodokļiem. Piemēram, daži cilvēki, kuri dzīvo rentablajās valstīs savām uzņēmējdarbības vajadzībām, kā arī pārdod preces un pakalpojumus ar 10 procentu PVN likmi, parasti var atteikties optimizēt, jo viņi nezaudē daudz naudas, kad viņi maksā nodokļus. вас не устраивает то, сколько вам приходится отчислять государству, а также у вас случилась ситуация, в которой вам нужно отсрочить платеж или же сделать его меньше, то вам обязательно нужно ознакомиться с данной статьей, а вместе с тем и с процессом оптимизации. Bet, ja jūs neesat apmierināts ar to, cik daudz jums jāmaksā valstij, kā arī jums ir situācija, kurā jums ir jāpārceļ maksājums vai jādara mazāk, tad jums noteikti jāiepazīstas ar šo rakstu un vienlaikus ar optimizācijas procesu . Ir pienācis laiks iemācīties samazināt PVN savā uzņēmumā.

Starpnieksabiedrība

определенные льготы по НДС, необходимо обзавестись фирмой-посредником, причем сделать это можно самостоятельно, то есть не привлекая никаких третьих сторон. Bieži vien, lai saņemtu noteiktus PVN pabalstus, jums ir jāsaņem starpnieksabiedrība, un to varat izdarīt pats, tas ir, neiesaistot nevienu trešo personu. самостоятельно , но при этом нужно помнить, что это не должна быть компания-однодневка , существование которой для сокращения размера уплачиваемого налога является очевидным для налоговых служб. Jūs varat atvērt šādu uzņēmumu pats , bet jums ir jāatceras, ka tam nevajadzētu būt vienreizējai sabiedrībai, kuras pastāvēšana ir acīmredzama nodokļu iestādēm, lai samazinātu samaksātā nodokļa summu. предприятия. Jums būs jānomazgā atsevišķa istaba sekundārajai uzņēmējsabiedrībai (varat arī vienkārši iznomāt juridisko adresi, bet tas var palielināt aizdomas par nodokļu pakalpojumiem), noguldīt līdzekļus šī uzņēmuma kontā un veikt noteiktas darbības ar šo kontu, lai tas nemainītos nemainīgi, pieņemtu darbā darbiniekus , Kas darbosies jaunā uzņēmuma ietvaros, kā arī visi nepieciešamie dokumenti, kas apstiprina šā uzņēmuma darbību.

Kāpēc tad tas ir nepieciešams, ja viss izskatās tik sarežģīti un apgrūtinoši? который сможет рассчитать стратегию оптимизации таким образом, чтобы ваши расходы были значительно ниже, чем прибыль, которую вы получите от оптимизации. Tāpēc jums jāpievērš uzmanība pieredzējušam speciālistam, kas var aprēķināt optimizācijas stratēģiju tādā veidā, ka jūsu izdevumi ir daudz zemāki par peļņu, ko iegūst no optimizācijas. расходов все равно будет больше, то вы можете понять, что оптимизация (по крайней мере, тот вид, который вы выбрали) для вас не работает, и льготы по НДС оказываются слишком маленькими по сравнению с тем, какие потери несет ваша компания для получения этих льгот. Ja joprojām ir vairāk izdevumu , tad jūs varat saprast, ka optimizācija (vismaz tāda veida, kādu izvēlējāties) nedarbojas jums, un PVN priekšrocības ir pārāk mazas salīdzinājumā ar zaudējumiem, kas jūsu uzņēmumam rodas Saņemiet šos pabalstus.

Formulas

Tātad, jūs nolēmāt rīkoties, kā samazināt PVN, taču ir tik daudz informācijas par šo tēmu, ka jūs diez vai varēsit saprast visu. Un tas nav nepieciešams, jo jums ir jāzina tikai galvenie un svarīgākie punkti. Piemēram, lai risinātu ar optimizāciju, jums ir jāzina, kas ir PVN formulas. No tiem ir maz, un visi no tiem ir ļoti vienkārši.

Vienkāršākais no tiem ļauj aprēķināt, cik daudz jums būs jāmaksā, ar summu un procentiem. Lai to izdarītu, summu reizina ar procentuālo daļu un pēc tam dala ar simtu.
Izmantojot šo PVN formulu, jūs varat aprēķināt citus svarīgus rādītājus, piemēram, preču vai pakalpojumu izmaksas ar PVN, preču un pakalpojumu izmaksas bez tā. Turklāt jūs varat piešķirt nodokļa summu no kopējām izmaksām, kas ir arī ļoti noderīgs īpašums. Kopumā pamatinformācija ir ļoti svarīgs solis, lai izprastu, kā optimizēt pievienotās vērtības nodokli. Un tagad, kad jūs jau zināt, kā aprēķināt PVN, ir pienācis laiks, lai uzzinātu, kādi ir galvenie optimizācijas veidi, un pēc tam, kad tie saprot, kādas metodes un shēmas ir pieejamas, pamatojoties uz juridisko pamatu.

Optimizācijas veidi

уйти от НДС, но не знаете, с чего начать. Tagad jūs nopietni domājat par to, kā atbrīvoties no PVN, bet nezinu, kur sākt. Galu galā ir daudzas metodes, kuras varat izmantot, lai sasniegtu ievērojamus rezultātus. Bet nekavējoties mēģiniet atrast sev piemērotu metodi, labāk sākt ar vispārīgākām koncepcijām. одноразовой , так как это будет очень сильно влиять на дальнейшую деятельность. Pirmkārt, jums ir jānosaka, vai vēlaties, lai optimizācija būtu stratēģiska vai vienreizēja , jo tam būs ļoti spēcīga ietekme uz turpmākajām darbībām.

Kāda ir atšķirība starp stratēģisko un vienreizējo optimizāciju? Atšķirība ir globalitāte, jo vienreizēja optimizācija, ko var viegli saprast no virsraksta, ir paredzēta tikai vienai lietojumprogrammai. Izmantojot šo optimizāciju, jūs varat samazināt samaksāto PVN summu vienreiz vai reizi maksājuma veikšanas datumā. Dažos gadījumos tas ir ļoti noderīgi, bet, ja jums nav avārijas, tad jums vajadzētu padomāt par stratēģiskās optimizācijas plānošanu.

Kāda ir atšķirība starp stratēģisko optimizāciju un vienreizēju? Visas atšķirības ir tādas, ka stratēģiskā optimizācija ir paredzēta ilgtermiņa lietošanai, tas ir, tas kalpo jums katru reizi, kad jūs maksājat PVN. Tas, protams, ir daudz sarežģītāks un laikietilpīgākais process, jo speciālistam jāņem vērā daudz vairāk faktoru, bet rezultāts būs daudz iespaidīgāks.

Protams, jums vajadzētu saprast, ka nevienu sugu nevar saukt par vairāk vai mazāk noderīgu, jo katra no tām var būt noderīga vienlaicīgi vai citādi. Bet, ja jau esat noskaidrojuši, kāds optimizācijas veids vislabāk atbilst jūsu uzņēmumam, jums būtu jādomā par to, kura metode, kas ir atbildīga par PVN samazināšanu, labāk izvēlēsies.

Faktori

Jūs jau esat gatavs apgūt pieejamās juridiskās optimizācijas metodes, bet atkal izrādās, ka to darīt ir par agru. Kāpēc Fakts ir tāds, ka pastāv dažādi faktori, kas ietekmē PVN optimizāciju. Tie var būt liels skaits, un tie arī ir atkarīgi no valsts, kurā jūs strādājat, un kādas preces un pakalpojumus jūs pārdodat.

Piemēram, jums noteikti vajadzētu zināt par atskaitījumiem, kas attiecas uz konkrētām situācijām. Atvilkumus bieži maksā muitā, piegādā piegādātājiem utt. соответственно , вашей компании не приходится его оплачивать. Tādējādi PVN tiek nekavējoties atskaitīts no preču izmaksām, attiecīgi , jūsu uzņēmumam nav jāmaksā. Ja jūs to nezināt, jūs varat maksāt vairāk nekā jums vajadzētu. Tāpēc ir ļoti svarīgi, lai jums būtu vispārējs priekšstats par visiem aspektiem, kas saistīti ar pievienotās vērtības nodokli, un vienmēr attiecas tikai uz pārbaudītajiem speciālistiem, ja vēlaties optimizēt PVN cik vien iespējams efektīvi. Ir arī ļoti svarīgi, lai tas būtu likumīgs PVN optimizācija, jo pretējā gadījumā jūs varat zaudēt ievērojami vairāk, nekā jūs gatavojaties glābt.

Optimizācijas metodes

Nu, beidzot ir pienācis laiks detalizētāk analizēt PVN optimizācijas metodes un metodes, kas pastāv mūsdienu finanšu darbībās. Protams, negaidiet, ka katra no aprakstītajām metodēm ir ideāla jūsu konkrētajai situācijai, bet neaizmirstiet par komplekso pieeju. Ne tikai koncentrējoties uz vienu vai divām metodēm, mēģiniet domāt vairāk globālā mērogā un mēģiniet izmantot pēc iespējas vairāk pieeju, lai iegūtu maksimālus rezultātus.

Tātad, pirmā metode ir iespēju izmantošana. Iespējas ir līgumi, kurus var iegādāties jebkurā laikā, bet jebkurā laikā varat to atteikt. вам платить не придется. Tas nav visuzticamākais tirdzniecības veids, bet tam ir milzīgas priekšrocības, proti, iespējai izmantot nodokļus nav jāmaksā , tāpēc jums nav jāmaksā pievienotās vērtības nodoklis . Tomēr tas ir tikai viens no PVN nodokļa optimizēšanas variantiem, tādēļ nedomā nekavējoties koncentrēties uz to.

Otrkārt, jūs varat izmantot īpašuma pārdošanu, lai ietaupītu PVN. Kādā veidā? Fakts ir tāds, ka nekustamā īpašuma pārdošanai tiek piemērots iespaidīgs pievienotās vērtības nodoklis. Kā no tā nemaksāt? с помощью второй компании, о которой речь шла выше. To var izdarīt ar otrā uzņēmuma palīdzību, kas tika apspriests iepriekš. Jūs varat nomainīt darījumu nekustamā īpašuma pārdošanai citam, kurā līdzekļi tiek izmantoti, lai veidotu otrā uzņēmuma pamatkapitālu. Un šī nauda netiek aplikta ar PVN, tāpēc tas ir vēl viens veids, kā likumīgi izvairīties no nevajadzīgiem atkritumiem.

Noguldījums ir vēl viena iespēja, kas ļaus jums izvairīties no šī nodokļa maksāšanas. соответствии с которым аванс, выплачиваемый вашей компании, будет рассматриваться как задаток. Ja izstrādājat īpašu līgumu, saskaņā ar kuru jūsu uzņēmumam samaksātais avanss tiks uzskatīts par depozītu. Savukārt depozīts netiek aplikts ar PVN, un jums par to nav jāmaksā papildu nauda. полезной. Protams, tas ne vienmēr būs liels daudzums, bet, ja ņems vērā sarežģītību, jebkura maz lieta var būt noderīga.

Tāpat jums vajadzētu pievērst uzmanību transporta izmaksu vadībai, jo šajā jomā pastāv arī iespēja samazināt PVN par desmit procentiem. перевозить с помощью транспорта продавца или обращаясь к транспортной компании. Lai to izdarītu, jums ir jāpārvadā preces, izmantojot pārdevēja transportu vai sazinoties ar transporta uzņēmumu. Atšķirībā no iepriekšējiem gadījumiem šī metode neļauj jums pilnīgi atbrīvoties no PVN, taču jāatzīmē, ka tā samazināšana lielu partiju gadījumos ļauj ievērojami ietaupīt.

Visbeidzot, jums vajadzētu pievērst uzmanību aizdevumam, lai samazinātu PVN izmaksas. Šajā gadījumā jūs varat vienoties ar pircēju, lai viņš par precēm samaksā ar aizdevumu, kas galu galā atgriežas no pārdevēja. Pēc tam noslēguma līgumu slēdz, lai izvairītos no nodokļa samaksas. разнообразие других способов. Bet jāatzīmē, ka nodokļu iestādes bieži vien ļoti uzmanīgi izskata šādus gadījumus un bieži vien izlemj, ka šāds darījums ir nelikumīgs, tādēļ nelietojiet šo metodi ļaunprātīgi, it īpaši ņemot vērā dažādus citus veidus.

Tātad jūs jau esat apsvēris dažus PVN optimizācijas piemērus, un jūs varat pievienot vispārīgu iespaidu par to, kā tas notiek. Bet tas vēl nav viss, kas jums jāzina. Jūsu priekšā arī gaida PVN optimizācijas shēmas, kuras arī jāizmanto, ja vēlaties sasniegt maksimālo rezultātu.

Optimizācijas shēmas

действительности ? Kādas ir shēmas, lai optimizētu pievienotās vērtības nodokli, kuru jūs varat izmantot savā realitātē ? Tāpat kā metodes, no tām ir diezgan maz, tādēļ vienmēr vajadzētu izvēlēties tādu, kas vislabāk atbilst jūsu uzņēmējdarbībai, kā arī kombinēt pieejas, lai iegūtu maksimālu rezultātu.
Pirmā lieta, par ko runāt, ir preču nosūtīšana. Šī ir diezgan interesanta stratēģija, kas ļaus jums atlikt pievienotās vērtības nodokļa samaksas laiku. Ko tev jādara šim nolūkam? Ja jūs nekavējoties pārskaitīsiet līdzekļus uz kontu, kurā ir pamatlīdzekļi, un atstājiet tos kontā ar kapitāla ieguldījumiem ilgtermiņa aktīvos, PVN var tikt attiecināts uz atskaitījumu, kas tika apspriests iepriekš. Tādējādi jūs nevarat samaksāt šo nodokļa summu, taču jums jāatceras, ka šo metodi nevajadzētu lietot pastāvīgi, jo jūs varat viegli pārkāpt likumu.

Tāpat jums vajadzētu pievērst uzmanību faktūrrēķina nepilnībām, kas arī ļaus nopietni atlikt nodokļu maksājumus. Ja konstatējat kādus trūkumus piegādātāja dokumentācijā, tad jūs nevarat samaksāt PVN par produktu vai pakalpojumu. Tomēr jāsaprot, ka kavēšanās turpināsies, līdz piegādātājs izlabos visus trūkumus dokumentācijā, un šķēršļi šim procesam var radīt nevēlamas sekas.

Cits jautājums, kas attiecas uz rēķinu, ir laiks, kad tas tika saņemts. Faktiski ir tas, ka maksājamo PVN tiek aprēķināts pēc rēķina saņemšanas. Ja jūs iepriekš zināt, ka jums būs jāpārceļ nodokļa maksāšana un stratēģiski jāplāno nodokļu darbība, attiecīgi varat pārsūtīt rēķinu izrakstu vēlāk.

Atsevišķi vērts runāt par rēķiniem. Daudzi cilvēki uzreiz var uzdot jautājumu: ko tas saistīts ar likumprojektu? Tomēr izrādās, ka tos var arī izmantot, lai ietaupītu pievienotās vērtības nodokļa maksājumus. Galu galā PVN rēķini netiek iekasēti, tādēļ, ja preces tiks pārskaitītas kā maksājums par precēm, jums nav jāmaksā nodoklis par šo summu.

Nu, pēdējā lieta, kas jāpasaka, ir paskaidrojumi deklarācijā. Varat apsvērt konkrētu piemēru: paredzams, ka jūsu uzņēmums mēneša beigās saņems nopietnu finanšu plūsmu, bet paredzams, ka nākamajā mēnesī palielināsies un iepirktā PVN. Pamatojoties uz to, deklarācijas par nākamo mēnesi jūs nevarat ņemt vērā šos lielos ieņēmumus. Tādējādi jūs varat samaksāt nelielu soda naudu par novēlotu maksājumu, bet ne tikai atlikt PVN samaksu, bet arī būtiski samazināt to. Šķiet, ka šī shēma ir ļoti līdzīga krāpšanai, un daudzi cilvēki nevēlas riskēt, ka viņiem nav problēmu ar nodokļu pakalpojumiem. Bet patiesībā jums ir pilnīgs juridiskais pamatojums, kas ir soda nauda, kuru esat samaksājis.

сэкономить на уплате налога на добавленную стоимость или отсрочить его выплату, независимо от того, каков размер НДС: 18 процентов или 23 процента. Nu tas viss, tagad jūs zināt, kā ietaupīt uz pievienotās vērtības nodokļa samaksu vai atlikt maksājumu neatkarīgi no PVN summas: 18 procenti vai 23 procenti. проворачивать определенные легальные операции по оптимизации НДС. Pat ar šīm zināšanām varat veikt noteiktas juridiskas darbības, lai optimizētu PVN. Bet nevajadzētu aizmirst par sarežģītību, kas ir galvenais šī pasākuma panākumu faktors. Kā jūs labi saprotat, PVN (18 procenti) ir diezgan liels daudzums, īpaši, ja jūs strādājat lielos apjomos.

Vienkārši sakot, jums vajadzētu iepazīties ar pamatinformāciju un iegūt pārskatu par PVN optimizāciju, kā arī visus šos datus, kas atrodami šajā rakstā. Tomēr, ja jūs vēlaties sasniegt maksimālo rezultātu, tad jums vajadzētu vērsties pie profesionāļa, jo tikai viņš var stratēģiski plānot optimizāciju, lai tas izrādās likumīgs, efektīvs un noderīgs jūsu biznesam. PVN nav teikums, un jums tas nav jāmaksā pilnībā. Ja jūs rīkoties prasmīgi, jūs varēsiet samazināt savus izdevumus, nepiesaistot nodokļu iestāžu nevajadzīgu uzmanību.